Налоговый режим для самозанятых (НПД) предусматривает упрощенную систему уплаты налогов. Рассмотрим ставки и порядок расчетов на 2025 год.
Содержание
Налоговые ставки для самозанятых
| Категория доходов | Ставка налога |
| Работа с физическими лицами | 4% |
| Работа с юридическими лицами и ИП | 6% |
| Реализация товаров собственного производства | 3% (льготная ставка) |
Как рассчитывается налог
1. Определение налоговой базы
- Учитываются только фактические поступления денежных средств
- Доходы считаются по кассовому методу (при получении оплаты)
- Не учитываются невозвращенные авансы
2. Формула расчета
- Суммируйте все доходы за месяц
- Примените соответствующую ставку
- Округлите сумму до целых рублей
- Пример: 100 000 руб × 4% = 4 000 руб
Льготы и освобождения
- Не облагаются доходы до 10 000 руб/месяц (региональная льгота)
- Освобождение от НДС и НДФЛ
- Не нужно платить страховые взносы (кроме добровольных)
- Льготный период для новых самозанятых - первые 2 года работы
Порядок уплаты налога
| Срок уплаты | Период |
| Ежемесячно | До 25 числа следующего месяца |
| Годовой отчет | До 30 апреля следующего года |
Важно
В 2025 году сохраняется лимит годового дохода для самозанятых - не более 2.4 млн рублей. При превышении необходимо переходить на другой налоговый режим.
Примечание
Для уплаты налога используйте мобильное приложение "Мой налог" или личный кабинет на сайте ФНС России. Налог рассчитывается автоматически на основе зарегистрированных чеков.
