Федеральные налоги и сборы - это обязательные платежи, установленные Налоговым кодексом РФ, которые взимаются на всей территории страны и поступают в федеральный бюджет. Они составляют основу доходной части государственного бюджета и имеют общегосударственное значение.
Содержание
Перечень федеральных налогов и сборов
| Налог/сбор | Кто платит | Ставка |
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | Организации и ИП | 0%, 10%, 20% |
| Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | Физические лица | 13%, 15%, 30%, 35% |
| Налог на прибыль организаций | Юридические лица | 20% (3% - в федеральный бюджет) |
| Акцизы | Производители подакцизных товаров | Зависит от вида товара |
| Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | Добывающие компании | Зависит от вида ископаемого |
| Водный налог | Пользователи водных ресурсов | Зависит от вида использования |
| Сборы за пользование объектами животного мира | Охотники, рыболовы | Фиксированные ставки |
| Государственная пошлина | Физлица и организации | Зависит от вида услуги |
Особенности федеральных налогов
- Устанавливаются исключительно Налоговым кодексом РФ
- Взимаются на всей территории страны
- Ставки определяются федеральным законодательством
- Поступают в федеральный бюджет или распределяются между бюджетами
- Не могут быть отменены региональными или местными властями
Ключевые федеральные налоги подробнее
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Основной косвенный налог, включаемый в цену товаров, работ, услуг:
- Основная ставка - 20%
- Пониженная ставка 10% на некоторые товары (продукты, детские товары)
- Нулевая ставка на экспортные операции
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
| Тип дохода | Ставка |
| Основные доходы резидентов | 13% |
| Дивиденды резидентов | 13% (с 2021 - 15% для доходов свыше 5 млн руб.) |
| Доходы нерезидентов | 30% |
| Выигрыши, призы | 35% |
Акцизы
К подакцизным товарам относятся:
- Алкогольная продукция
- Табачные изделия
- Автомобили
- Бензин и дизельное топливо
- Моторные масла
Важные особенности
- Федеральные налоги обязательны к уплате на всей территории РФ
- Регионы могут получать часть федеральных налогов в виде отчислений
- Некоторые федеральные налоги (НДФЛ) частично зачисляются в региональные бюджеты
- Порядок исчисления и уплаты строго регламентирован
Федеральные налоги и сборы составляют основу налоговой системы России и обеспечивают финансирование важнейших государственных функций. Их правильное понимание и своевременная уплата являются обязанностью каждого налогоплательщика в соответствии с законодательством.
